自2026年1月起，台灣的新稅務管理法將金融活動與納稅識別號（TIN）和國民身分識別號（NIN）綁定。從加密平台到銀行帳戶，沒有TIN就無法進行交易。這一舉措是在更早之前的措施基礎上再次進行的，例如，聯合稅務委員會（JTB）的即時增值稅監控系統，提高了對數字支付的可見性，進一步阻止稅務漏洞並加強合規性。

這次的推行與之前NIN和手機號碼綁定時非常相似；提前辦理的人壓力較小，而晚辦理的人則可能面臨長時間排隊和截止時間。

這篇指南將幫助您提前做好準備，指導您如何查詢自己是否已經擁有TIN，並且不論您是個人還是經營企業，如何能快速獲得一個。

什麼是納稅識別號（TIN）

納稅識別號（TIN）是由台灣稅務機關通過聯合稅務委員會所發行的10位數字代碼。這是您在稅務上獨一無二的身份識別碼，用於跟踪您的義務並開啟訪問重要的金融和政府服務，TIN分為兩種：一種是針對於個員工、自雇業者和獨資商店的個人用TIN；另一種是針對公司、組織和協會等非個人的團體用TIN。

為什麼現在變得重要了

根據2025年通過的《台灣稅務法》（NTA），所有涉及經濟活動的人員必須擁有一個TIN，即使您當前不需要支付稅款。從2026年1月起，這就像NIN對於SIM卡的重要性一樣，成為您金融參與的門檻。

2026年會有什麼變化

  • 加密平台：虛擬資產服務提供商（VASPs）必須在啟用用戶帳號前驗證TIN和NIN。
  • 銀行：所有交易必須通過更嚴格的KYC流程。
  • 數字支付：加強對轉賬和錢包活動的監察。

哪些服務現在需要TIN

  • 開設商業賬戶
  • 申請政府貸款或信貸
  • 進出口和貿易許可證
  • 車輛註冊和文件
  • 稅務清關憑證
  • 政府的激勵措施和免稅優惠

如何查詢你是否已擁有TIN

在申請新的納稅識別號之前，先通過自動系統驗證自己是否已經分配了一個。這通常是與您的國民身份證號或其他個人資料相綁定來實現的。

步驟如下：

  1. 造訪聯合稅務委員會的TIN驗證入口。

  2. 從日曆中選擇您的出生日期。

  3. 從下拉菜單中選擇您的搜索條件：

    • 身份證號
    • 已註冊的手機號

  4. 在搜索框中輸入相應的數字。

  5. 完成驗證碼驗證。

  6. 點擊“搜索”來檢查您的TIN。

如果系統顯示“查無結果”，請嘗試使用其他的搜尋條件。如果所有搜尋都返回否定結果，這時可以考慮申請新的TIN。

如何在2026年前獲得稅號

注冊流程其實十分簡單而且免費：

個人註冊指南

  1. 造訪JTB TIN註冊平台。

  2. 在個人註冊選項下選擇“註冊TIN”，並填寫您的身份證號和其他必填資料。

  3. 遞交表格，經過處理後，您可以免費下載和打印您的稅號證書。

公司註冊指南

  1. 造訪JTB TIN註冊平台。

  2. 在非個人註冊選項下選擇“註冊TIN”，並填寫您公司的註冊號碼和公司名稱。

  3. 然後點擊“遞交”，等待進一步的指導來獲得您的稅號。

若是選擇在線申請，則不需要提供原始文件——只有在FIRS辦公室面對面遞交申請的人會被要求核實。建議盡早辦理，以免2026年1月迎來高峰。

值得注意的是，按法規個人還可享受一定數額的年度租金作為稅務減免，前提是提供收據、租賃協議或佣金文件作為證明。

對於數字資產，自2022年有跡象表明稅務覆蓋的範圍開始擴大，到2024年，像KuCoin這樣的交易所已納入增值稅。現在一切都在新的稅務管理法下更為全面地整合起來，將銀行、保險和加密貨幣與您的稅務識別號綁定。

常見問題

問：新法案下誰需要支付費用？
答：自2026年1月以後，每位希望在台灣使用銀行、加密貨幣、保險或其他金融服務的個人或企業。

問：是否有收入門檻？
答：有的，年收入不超過800,000台幣的個人可以免交個人所得稅，不過可能依然需要TIN以便使用服務。

問：如果我不居住或不在台灣工作，我需要交稅嗎？
答：是的，若你從台灣獲得收入或在這裡提供應稅商品或服務。

問：如果我已經在其他地方支付預扣稅，例如YouTube在美國的收入，台灣會再次扣稅嗎？
答：台灣可能會對來源於台灣的收入徵稅，但具體減免依賴於台灣與該收入首次徵稅國的雙重課稅協定。沒有協議的話，您可能會在本國面臨額外的稅費。

問：這對商業帳戶是否同樣適用？
答：是的。無論是個人還是公司，都必須用有效的TIN來註冊其帳戶。

問：宗教團體呢？
答：捐贈和供奉不徵稅，但若是宗教團體有經營活動，那這些收入則需一個TIN來管理。

問：FIRS如何得知我的收入情況？
答：銀行、金融科技公司和支付提供商現在需與FIRS共享數據。禮品不徵稅，但收入流則卡在稅網中。

問：加密貨幣呢？
答：數字資產的收益是課稅的。損失則只能衝抵來自加密貨幣的利潤，而不是其他收入。